③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
具体流程
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。
1．员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2．员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A、现金收付
1．现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
2．现金一经付清，应在原单据上加盖\"现金付讫章\".多付或少付金额，由责任人负责。
3．把每日收到的现金送到银行，不得\"坐支\"。 4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5．一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
6．员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B、银行账处理
1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2．每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3．保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4．公司账务章平时由出纳保管。 C、报销审核
1．在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2．附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。 3．正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。 4．支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
6．报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7．支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
会计
会计是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，借助于专门的技术方法对各单位的经济活动进行完整、连续、系统的反映和监督，借以加强经济管理，提高经济效益，同时是一切商业、经济活动的语言、准则和根基。它既是经济管理的重要组成部分，又是经济管理的重要工具（信息系统）。 会计的方法是指用来核算和监督会计方式、完成会计任务的手段。会计的方法包括会计核算方法、会计分析方法和会计检查方法。会计核算方法是对经济活动进行全面、综合、连续、系统的记录和计算，为经营管理提供必要的信息所应用的方法，它是整个会计方法体系的基础。
会计核算方法主要包括以下几种：
（1）.设置账户，是对会计对象的具体内容进行归类核算和监督的一种方法。
（2）.复式记账，是对任何一笔经业务都以相等的金额，在两个或两个以上的相关账户中作相互联系的登记，从而能够全面、系统地核算经济业务对各会计要素的影响及其结果。
（3）.填制和审核会计凭证，会计凭证是用来记录经济业务、明确经济业务责任，并据以登记账簿的书面凭证。
（4）.登记账划成本，就是根据会计凭证，在账簿上连续、完整、系统地记录经济业务的一种专门方法。
（5）.成本计算，是按一定对象归集各个经营时期发生的费用，从而计算各个对象的总成本和单位成本的一种专门方法。
（6）.财产清查，是指通过对货币资金、实物资产和往来款项的盘点或核对，确定其实存数，查明帐存数与实存数是否相符的一种专门方法。
（7）.编制会计报表，是以书面报告的形式，顶起总括地反映企事业单位外务状况、经营成果和现金流量变动情况的一种专门方法。
基本职能
会计的基本职能包括进行会计核算和实施会计监督两个方面。 会计核算职能是指主要运用货币计量形式，通过确认、计量、记录和报告，从数量上连续、系统和完整的反映各个单位的经济活动情况，为加强经济管理和提高经济效益提供会计信息。
会计监督职能是指对特定主体经济活动和相关会计核算的合法性、合理性进行审查。
具体目标
1.决策有用性
向会计信息使用者提供与企业财务状况、经营成果、现金流量等有助于决策的信息。
2.反映企业管理层受托责任的履行情况
反映企业管理层受托责任的履行情况，以助于评价企业的经营管理责任和资源使用的有效性。
3.满足会计信息使用者对会计信息的需求
会计信息使用者是指所有与企业存在利益关系的关系人，包括投资者（股东及其他形式的权益投资者）、企业的借贷者（银行及其它形式的债权人）、供应商及客户、企业内部员工及管理者、政府部门。
总结
会计要做账，一定要学习一定的财务知识，不同的企业对会计的要求不同，一般非工业企业要求会低一点，工业企业涉及成本核算问题，要求会相对较高，但如果是大公司或集团，涉及股权变动和资产重组之类的，做账很复杂，要专业人员才行。库管和收银员都不属于财务会计，因为会计是有管理范畴的，属于公司的管理层，库管是属于物资保管的，要会些凭证填写、账目登记、报表报送。
出纳是负责公司钱的出入并做好相关的登记，再与财务反馈。库管员之前是根据销售或是采购提供的单据将货品进行直接的出入库，两者没有很大的关联，出纳是与整体个公司，每个人员都有相关联系的，库管员主要负责货品的出入，除此外很少有接触。
工作总结
2011年的日历随着时间的消逝，又将成为历史而一去不返，回顾今年一年来的的工作，感触颇多。记得我是今年5月份从另一个岗位荣幸地转到库管岗位上来，时间说短不短，说长不长。但这段时间给我的感觉却是非常亲切，亲切的领导，亲切的同事。也非常的温馨，温馨的工作环境，温馨的工作气氛。如今半年已经过去，我从懵懂到熟悉岗位，如今站在仓管的职位上，感到身上的担子和责任重大。所以我一直坚持发挥主人翁的精神，认真地对待每一项物料出库、入库，我相信这是我们每个库管都会做到的。这也是我作为一个库管应尽的责任.欣慰之余，我认为对于今年的工作应该向领导做一个汇报。
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