关于XXX同志任XX镇(街道)XX村 支部书记职务期间经济责任的审计报告
(征求意见稿)
根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)的规定,XX镇(街道)审计所派出审计组于201X年XX月XX日至201X年XX月XX日,对XX镇(街道)XX村支部书记XXX同志任职期间经济责任履行情况进行了审计。XXX同志和XX村对其提供有关资料的真实性、完整性负责,并对此作出了书面承诺。XX镇(街道)审计所的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
(一)XXX同志任职情况。
XXX同志自20XX年X月至201X年XX月担任XX镇(街道)XX村支部书记,主持全面工作。
(二)审计范围和方法。
本次审计以XXX同志守法、守纪、守规、尽责情况为重点,以XXX同志任职期间XX镇(街道)XX村财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
本次审计了XX村财务会计资料,查阅了XXX同志提交的履行经济责任情况的述职报告和有关的会议记录、纪要等文件
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材料,听取了XXX同志和XXX同志、XXX同志的意见。本次审计主要对201X年收支真实性、合法性进行了审核。
二、履行经济责任的主要业绩和审计评价
XXX同志任职期间,在镇(街道)党委(工委)、镇(街道)政府(办事处)的领导下,带领XX村党支委、村民委员会,主要做了以下工作:
(一)主要经济指标完成情况。 (二)项目建设成果丰硕。 (三)农村经济发展迅猛。
(四)城乡面貌明显改观。 (五)社会事业全面发展。
审计结果表明,XXX同志任职期间能够贯彻执行国家经济政策;重大经济决策程序民主、科学,决策内容合规合法,实现的经济效益、社会效益和环境效益良好;任期内财政收入、支出真实合法,各项收入全部入账核算,在职职工工资发放标准按人事部门核定的标准发放,未发现拖欠职工工资的问题;资产管理严格按照相关规定执行,未发现资产流失和损失浪费问题;债务真实合法,任期内没有新增债务,偿还往届旧欠807043元,偿还往届银行贷款800000元,基本没有财政负担;预算外资金收支真实合法,各项专项资金基本实现了专款专用;招商引资力度比较大,任期内增长速度明显,达到了35家,各项税收稳步增长,现在工商税收已达到了1040多万元,
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比任职初增加了150%;各项惠农政策执行到位,兴办集体公益事业按有关政策规定执行,代收的水费清淤费按县审批的标准执行,未发现多收或截留等问题;代管村级经费管理使用良好,未发现截留、挤占挪用等问题。但审计也发现,莘县观城镇在招商引资方面存在税收先征后返、向非预算单位拨款、超列招待费、使用不合规发票等方面还存在一些问题。在本次审计范围内,未发现XXX同志存在个人经济问题。
三、审计结果
(一)贯彻落实国家经济政策措施方面
从XXX同志任期各年度经济责任目标、单位工作目标及计划完成情况,同时结合镇(街道)党委(工委)、镇(街道)政府(办事处)对该单位的考评结果看,该同志较好的贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的重大方针政策及决策部署,特别是在执行国家城乡环卫一体化、土地、产业政策等宏观经济政策方面执行到位。
(二)重大经济决策方面
通过查阅村党支部会议等会议记录、会议纪要重大经济决策程序民主、科学,决策内容合规合法,实现的经济效益、社会效益和环境效益良好。制定了村党支部会工作规则、书记办公会议事规则、重大决策程序规定等制度,重大经济决策管理制度比较健全。还建立了公众参与、专家咨询与村党支部决策
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相结合的决策机制,通过信息发布、群众代表座谈等形式广泛听取各方面意见和建议,努力实现依法决策、科学决策。
(三)财政管理方面
对任期内财政收入、支出真实性、合法性进行了审核,同时关注了财政收入的增减变化情况。据该村财务报表反映,2010年,政府性收入17436857.50元,比2008年(任期初)增长94.35%,其中预算收入12504464.90元,比2008年(任期初)增长86.76%;2010年,政府性支出16157769.25元,比2008年(任期初)增长76.27%,其中预算支出5934029.04元,比2008年(任期初)增长74.29%。2011年11月债务余额1661210.22元,比任职初减少了30.33%,净资产余额7125086.80元,比任职初增加了62.28%。审计了2011年1-11月份预算执行情况,主要对预算收入、支出合法性、真实性,转移支付资金的管理和使用情况,预算资金拨付情况,乡镇财政财务管理情况等进行了全面审计。发现以下主要问题:
1. ......
XXX同志对上述问题负有主管责任。 (四)内部控制制度的建立健全和执行情况
XXX同志在任职期间完善了《支部会议纪要制度》、《财务单据审核管理制度》等,使重要经济事项的决策形成了制度化、规范化。
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(五)XXX同志遵守廉洁从政规定方面
审计期间,XX镇(街道)审计所未收到有关XXX同志的举报材料。本次审计范围内,未发现XXX同志存在个人经济问题。
(六)上次审计结论落实及整改情况。
XX审计所对XX村XXXXXXXXX审计中发现的问题,XXX同志采取积极措施,认真整改,落实审计决定,取得了较好成效。
对本次审计发现的违反国家规定的财政收支问题,XX镇(街道)审计所将依法下达审计决定。
四、审计建议
(一)今后应严格按国家财务会计制度规定处理会计帐务,强化财经法纪观念,增强依法办事的意识,防止发生违反财经法规的行为。
(二)加强经费支出的管理,严格控制支出标准及范围,按照有关规定执行。
XX镇(街道)XX村和XXX同志应组织有关人员,切实抓好对审计发现问题的整改,并在收到审计报告之日起90日内将整改情况函告莘县审计局。
XXX同志如果对本报告有异议,可以自收到本报告之日起30日内,向XX镇(街道)政府(办事处)申诉。
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XX镇(街道)XX村经济责任审计组:
二О一X年XX月XX日
注:正式报告没有标题及最后的审计组名称
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