财务管理情况自查结果

根据集团财金部文件精神，本部及所属公司进行了“以财务内部控制管理为核心，以资金管理工作为重点”的自查工作。现将存在的问题及整改措施列示如下。　　

一、 固定资产采购缺少申请报告　　

1、05年5月现金25号凭证，购置对讲机XXX元缺少申请报告；　　

2、05年12月转帐274号分公司购面包车XXX元缺少申请报告；　　

3、一些电脑等办公设备属计划外采购，提请企划部向总部申报。　　

整改措施：补办申请。　　

二、XX系统未按照总部统一的会计科目进行会计核算。　　

整改措施：配合会计师事务所将XX系统的财务数据过渡到用友帐套。正确设置和使用会计科目并严格按照相关核算流程进行会计核算。　　

三、  哈尔滨分公司财务大小印鉴没有分开保管。　　

整改措施：已经通知分公司经理必须大小印鉴分开保管。　　

四、 会计凭证存放地点分散，不利于保管。　　

整改措施：将04年凭证存放在大档案室，同时购买4个柜子存放05年和06年凭证。　　

五、存在不符合企业管理奖条款的问题。　　

1、XXX没有会计上岗证。　　

整改措施：参加培训，通过考试取得会计从业资格证书。　　

2、哈尔滨分公司没有建立支票登记簿。　　

整改措施：立刻建立支票登记簿。　　

六、借款给XX目前尚欠1270万元。　　

整改措施：要求XX筹集资金，立刻偿还。（XX申请贷款的手续已全部邮寄到总部，等待总部将款项划至XX帐户）　　

七、没有规定库存现金限额。　　

整改措施：根据日常业务量初步将库存现金限额定为5万元。（额度太大不安全，太小不足以应付突发性业务，且容易给业务部门带来不便）　　

八、存在银行帐户没纳入结算中心以及在集团指定的主办银行以外开设帐户的情况。　　

整改措施：由财务部经理牵头，对整个区域进行清理。　　

九、内部往来存在单方挂帐现象，如XXX与XX之间、X与XXX之间，都存在单方挂帐情况，且是　　

多年滚动形成的。　　

整改措施：往来单位之间互相配合，组织人力集中清理往来，并形成书面结果。　　

十、以前的对帐结果没有留下对帐记录。　　

整改措施：按企管奖要求，将往来帐核对记录和传真件等核对依据归档保管。　　

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